بند توضيح يعود سبب الارتفاع ( الانخفاض ) في صافي الربح خلال الربع الحالي مقارنة مع الربع المماثل من العام السابق إلى يعود سبب الخسائر خلال الربع الحالي مقارنة بالربع المماثل من العام السابق إلي إرتفاع مصروفات البيع و التوزيع بما يقارب 4.1 مليون ريال بشكل رئيسي نتيجة للإستحواذ على شركات تابعة و بدء تشغيل عمليات قطاع الإنتاج خلال الفترة، أضافة إلى إنخفاض حصة الشركة من أرباح الشركات الزميلة بما يقارب 0.4 مليون ريال، كما إنخفضت صافى الإيرادات الإخرى بما يقارب 3.3 مليون ريال حيث تم خلال الربع المماثل من العام السابق تسجيل إيرادات إخرى عن خدمات إعلانية و مخصصات إنتفى الغرض منها بقيمة 4.35 مليون ريال فى المقابل تم تسجيل إيرادات إخرى خلال الربع الحالي بما يقارب 1.1 مليون ريال عن أثر إقتناء شركات تابعة، كما إرتفعت المصروفات المالية بما يقارب 0.6 مليون ريال. يعود سبب الارتفاع ( الانخفاض ) في صافي الربح خلال الربع الحالي مقارنة مع الربع السابق إلى يعود سبب الخسائر خلال الربع الحالي مقارنة بالربع السابق بشكل رئيسي إلي إنخفاض مجمل الربح بما يقارب 2.3 مليون ريال، حيث إنخفض مجمل ربح قطاع الإعلان والإنتاج بما يقارب 6.7 مليون ريال، تم مقابلة هذا الإنخفاض جزئياً بإرتفاع مجمل ربح قطاع التجزئة و المكتبات بما يقارب 3.2 مليون ريال و قطاع التوزيع بما يقارب 1.2 مليون ريال. كما إرتفعت المصروفات العمومية و البيعية بما يقارب 2.1 مليون ريال بشكل رئيسي كأثر للإستحواذ على شركة تابعة. إضافة إلى ذلك إنخفضت صافى الإيرادات الإخرى بما يقارب 6.2 مليون ريال بشكل رئيسي نتيجة لإنخفاض الإيرادات الإخري عن تسوية عقود إيجار مواقع إعلانية حيث تم خلال الربع السابق تسجيل ما يقارب 7.1 مليون ريال، تم مقابلة هذا الإنخفاض جزئياً بتسجيل إيرادات إخرى خلال الربع الحالي بما يقارب 1.1 مليون ريال عن أثر إقتناء شركات تابعة. كما إرتفعت المصروفات المالية بما يقارب 0.4 مليون ريال . تم مقابلة هذه الخسائر جزئياً بإرتفاع حصة المجموعة من أرباح الشركات الزميلة بما يقارب 0.8 مليون ريال. يعود سبب الارتفاع ( الانخفاض ) في صافي الربح خلال الفترة الحالية مقارنة مع الفترة المماثلة من العام السابق إلى يعود سبب الخسائر خلال الفترة الحالية مقارنة بالفترة المماثلة من العام السابق بشكل رئيسى إلي إنخفاض مجمل الربح بما يقارب 1.6 مليون ريال حيث أنخفض مجمل ربح الإعلانات بما يقارب 10 مليون ريال، تم مقابلة هذا الإنخفاض جزئيا بإرتفاع مجمل ربح الإنتاج بما يقارب 4.7 مليون ريال، إرتفاع مجمل ربح قطاع التوزيع بما يقارب 0.8 مليون ريال و قطاع التجزئة و المكتبات بما يقارب 2.9 مليون ريال، إضافة إلى ذلك إرتفعت المصروفات العمومية و البيعية بما يقارب 7.6 مليون ريال بعد بدء تشغيل عمليات قطاع الإنتاج و التوسع فى عمليات قطاع التجزئة و المكتبات، كما إنخفضت حصة الشركة من نتائج أعمال الشركات الزميلة بما يقارب 0.8 مليون ريال و إرتفعت المصروفات المالية بما يقارب 0.8 مليون ريال، تم مقابلة هذه الخسائر جزئياً بإرتفاع صافى الإيرادات الإخرى بما يقارب 2.2 مليون ريال. طبيعة رأي مراجع الحسابات الرأي المتحفظ ملاحظة او تحفظ أو لفت انتباه كما ورد في تقرير المراجع الخارجي تضمن تقرير مراقب الحسابات التحفظات التالية : كما هو مبين فى الإيضاح رقم (6) المرفق بالقوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة لم نتمكن من تحديد أثر عدم إصدار القوائم المالية للشركات الزميلة، ولم تقم المجموعة بإثبات أية أرباح أو خسائر مقابل الاستثمار في الشركة المتحدة للاعلان المحدودة للفترة المنتهية فى 30 سبتمبر 2019 و للسنوات المنتهية فى 31 مارس 2019 و 2018 و 2017 و 2016 و 2015، كما لم تقم المجموعة بإثبات أية أرباح أو خسائر مقابل الاستثمار في كل من شركة تهامة للإعلام المعاصر و شركة تهامة للإعلام الجديد للفترة المنتهية فى 30 سبتمبر 2019 و للسنتين المنتهيتين فى 31 مارس 2019 و 2018، كما قامت إدارة المجموعة بإثبات حصتها من خسائر الإستثمار بالشركة الزميلة شركة جى والتر تومسون مينا بناءاً على قوائم مالية معدة من قبل الإدارة، ولم نتمكن الحصول على أدلة مراجعة كافية و مناسبة بطريق مباشرة أو من خلال اجراءات مراجعة بديلة لتحديد حصة المجموعة من التغير فى صافى أصول الجهة المستثمر بها. و بالتالى فاننا غير قادرين على تحديد ما اذا كانت هناك ضرورة لاجراء أية تعديلات على القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة. كما هو مبين في الإيضاح رقم (5/1/3) المرفق بالقوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة تتضمن القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة استثمار فى شركة تابعة تتمثل في الشركة الدولية للخدمات الإعلانية المحدودة لم يتم توحيد قوائمها المالية لعدم إصدار القوائم المالية من سنة 2012 و ذلك لتوقف نشاط الشركة منذ تاريخ 16 نوفمبر 2011 . و بذلك لم نتمكن من الحصول على أدلة مراجعة كافية و مناسبة بطريقة مباشرة أو من خلال اجراءات مراجعة بديلة لتحديد مدي تأثير هذا الأمرعلى صحة القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة المفصح عنها. و بالتالى فاننا غير قادرين على تحديد ما اذا كانت هناك ضرورة لاجراء أية تعديلات على القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة. عدم تأكد جوهري ذات العلاقة بالإستمرارية : نود ان نلفت الإنتباه للإيضاح رقم (4/2) المرفق بالقوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة و المتعلق بإدارة السيولة، كما جاء فى الإيضاح رقم (4/2)، فإن تلك الأحداث أو الظروف تشير إلى عدم تأكد جوهري، و قد يلقي شك كبير بأن قدرة الشركة على البقاء كمنشأة مستمرة، و لم يتم تعديل إستنتاجنا فيما يتعلق بهذا الأمر. تضمن تقرير مراقب الحسابات لفت الإنتباه إلى ما يلي: نود أن نلفت الإنتباه إلى الايضاح رقم (11) المرفق بالقوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة حيث لم تقم شركة مكتبات تهامة الحديثة بتقديم الإقرارات الزكوية منذ تأسيسها، كما لم تقم شركة استدامة العالمية للعقار من تقديم إقراراتها الزكوية منذ سنة 2013 . مع العلم أن ادارة الشركات التابعة قامت باحتساب مخصصات للزكاة سنويا ولم يتم تعديل إستنتاجنا بناءً على هذا الأمر. إعادة تبويب بعض أرقام المقارنة قامت المجموعة بتطبيق المعيار الدولى للتقرير المالي رقم (16) عقود الإيجار إعتبارا من 1إبريل 2018 بإستخدام منهجية التطبيق الكامل بأثر رجعي و عليه فقد تم تعديل معلومات المقارنة فيما يخص طريقة القياس والعرض والأفصاح بما يتوافق مع السياسات المحاسبية التي تبنتها وفقا لمتطلبات المعايير الدولية للتقارير المالية المعتمدة في المملكة العربية السعودية. كما تم إعادة تصنيف بعض مبالغ المقارنة لتتوافق مع عرض الفترة الحالية. معلومات اضافية تم إحتساب خسارة السهم للفترة الحالية بناء على صافى خسارة الفترة العائد لمساهمي الشركة الأم و البالغ قدره 6.9 مليون ريال بناء على المتوسط المرجع لعدد الأسهم المصدرة كما فى 30 سبتمبر 2019م و البالغ عددها 7,500,000 سهم، تم إحتساب ربحية السهم للفترة المماثلة من العام السابق بناء على صافى ربح الفترة العائد لمساهمي الشركة الأم و البالغ قدره 1.5 مليون ريال بناء على المتوسط المرجع لعدد الأسهم المصدرة كما فى 30 سبتمبر 2018م و البالغ عددها 7,500,000 سهم. بلغت الخسائر المتراكمة 18.4 مليون ريال و بنسبة 24.6% من رأس المال كما فى 30 سبتمبر 2019.
